Ces dispositifs ne nécessitent pas de revenus élevés pour en bénéficier.
- Dons aux associations : 66% de réduction (75% pour aide aux personnes en difficulté, jusqu'à 1000€)
- Emploi à domicile : 50% de crédit d'impôt (ménage, jardinage, soutien scolaire) - 12 000€/an max
- Garde d'enfants : 50% des frais de garde (crèche, nounou) jusqu'à 3 500€/enfant
- Frais de scolarité : 61€ (collège), 153€ (lycée), 183€ (supérieur) par enfant
- Cotisations syndicales : 66% de crédit d'impôt
Les crédits d'impôt sont remboursés même si vous ne payez pas d'impôt.
Vérifiez ces points souvent oubliés lors de la déclaration.
- Frais réels vs 10% : Si vos frais pro dépassent 10% du salaire, optez pour les frais réels
- Frais de télétravail : 2,50€/jour ou frais réels (quote-part loyer, internet, électricité)
- Pension alimentaire : Déductible du revenu imposable si versée aux enfants majeurs ou ex-conjoint
- Enfants en garde alternée : Partagez les parts fiscales ou rattachez selon ce qui est optimal
- Rattachement des enfants majeurs : Comparez rattachement vs déduction de pension
- Heures supplémentaires : Exonérées d'impôt jusqu'à 7 500€/an
Faites une simulation sur impots.gouv.fr avant de valider pour optimiser vos choix.
Certains investissements offrent des réductions d'impôts significatives.
- PER (Plan Épargne Retraite) : Versements déductibles du revenu imposable (jusqu'à 10% des revenus)
- FCPI/FIP : 25% de réduction pour investissement dans les PME innovantes
- Pinel (immobilier locatif) : Jusqu'à 21% du prix sur 12 ans (en extinction progressive)
- Denormandie (ancien rénové) : Mêmes avantages que Pinel dans l'ancien à rénover
- Groupement forestier : 25% de réduction, ISF/IFI réduit
- Souscription au capital de PME : 25% de réduction jusqu'à 50 000€ (100 000€ couple)
Attention : investissez d'abord pour le placement, ensuite pour la défiscalisation. Jamais l'inverse.
Les travailleurs non-salariés ont des leviers supplémentaires.
- Micro-entreprise vs réel : Simulez les deux régimes, le réel peut être plus avantageux
- Frais professionnels : Déduisez tout ce qui est justifié (matériel, déplacements, formation)
- Épargne salariale : Même en solo, certains dispositifs sont accessibles
- Madelin/PER : Cotisations retraite et prévoyance déductibles
- Holding : Pour les revenus importants, structure permettant l'optimisation
- Crédit d'impôt recherche : 30% des dépenses de R&D si applicable
Faites-vous accompagner par un expert-comptable, le coût est vite rentabilisé.
Certains dispositifs ont été réduits ou supprimés.
- Pinel : Taux réduits en 2024, suppression fin 2024 (sauf exceptions)
- Niches fiscales plafonnées : Maximum 10 000€/an de réduction (hors exceptions)
- Déficit foncier : Toujours valable mais encadré, travaux énergétiques privilégiés
- Assurance vie : Fiscalité moins avantageuse qu'avant sur les gros contrats
- Exit tax : Renforcée pour les départs à l'étranger
La fiscalité évolue chaque année. Restez informé des nouveaux dispositifs et suppressions.
Questions Frequentes
Le PER vaut-il le coup pour défiscaliser ?
Oui si vous êtes dans une tranche d'imposition élevée (30% ou plus) et prévoyez d'être dans une tranche inférieure à la retraite. Vous déduisez à 30-45% aujourd'hui et serez imposé à 11-30% à la sortie. Si vous êtes à 11%, le PER est moins intéressant fiscalement. L'argent est bloqué jusqu'à la retraite (sauf exceptions : achat résidence principale).
Comment calculer si les frais réels sont plus avantageux ?
Additionnez vos frais professionnels déductibles : trajets domicile-travail (barème km ou frais réels), repas (si cantine absente), double résidence, formation, matériel. Si le total dépasse 10% de votre salaire net imposable, optez pour les frais réels. Conservez tous les justificatifs en cas de contrôle. Le simulateur impots.gouv.fr vous aide à comparer.
L'immobilier locatif est-il toujours intéressant fiscalement ?
Oui, mais différemment. Le Pinel disparaît, mais le déficit foncier (travaux déductibles), le LMNP (amortissement), et le Denormandie restent intéressants. L'investissement locatif ne doit pas être choisi uniquement pour la défiscalisation : emplacement, rendement et valorisation priment. Un mauvais investissement avec réduction d'impôt reste un mauvais investissement.
Peut-on cumuler plusieurs réductions d'impôts ?
Oui, mais attention au plafonnement global des niches fiscales : 10 000€/an maximum (ou 18 000€ avec investissements outre-mer/Sofica). Les crédits d'impôt (emploi à domicile, garde d'enfants) sont hors plafond ou ont leur propre limite. Dons aux associations : hors plafond. Faites la liste de tous vos avantages pour ne pas dépasser inutilement.
Faut-il faire appel à un conseiller fiscal ?
Pour la plupart des salariés avec situation simple : non, les simulateurs en ligne suffisent. Consultez un professionnel si : revenus élevés (> 100k€), patrimoine immobilier important, chef d'entreprise, expatriation, héritage complexe. Les honoraires (500-2000€) sont souvent rentabilisés par les économies réalisées. Méfiez-vous des vendeurs de produits de défiscalisation.