- Plus-values réalisées : lors de la conversion en euros ou en achat
- Échange crypto-crypto : non imposable tant qu'on reste en crypto
- Seuil : exonération si total des cessions < 305€/an
- Activité occasionnelle vs habituelle : régimes différents
- Méthode PEPS : prix moyen pondéré d'acquisition
- Formule : PV = Prix cession - (Prix achat total × (Cession / Portefeuille total))
- Complexité : un tableur ou logiciel dédié est quasi indispensable
- Outils : Waltio, Koinly, CoinTracking calculent automatiquement
- Flat tax 30% : 12,8% impôt + 17,2% prélèvements sociaux (par défaut)
- Barème progressif : option si TMI < 30%, peut être avantageux
- Professionnels : BIC si trading habituel, plus lourd
- NFT : même régime que les cryptos classiques
- Formulaire 2086 : annexe à la déclaration de revenus
- Comptes étrangers : déclaration obligatoire (formulaire 3916-bis)
- Binance, Kraken, Coinbase : tous sont étrangers, à déclarer
- Sanctions : 750€/compte non déclaré, + redressement si gains cachés
- Timing : réaliser les moins-values pour compenser les plus-values
- Donation : donner des cryptos purge les plus-values (abattements)
- PEA/Assurance-vie : certains ETF crypto dans des enveloppes fiscales avantageuses
- Exit progressif : étaler les retraits sur plusieurs années fiscales
Questions Frequentes
Dois-je déclarer si je n'ai fait que des pertes ?
Oui, si vous avez réalisé des cessions (même perdantes). Les moins-values ne se reportent pas mais réduisent l'assiette de l'année. Et vous devez déclarer vos comptes sur plateformes étrangères dans tous les cas.
Comment prouver mes prix d'achat si je n'ai plus les historiques ?
Les plateformes gardent généralement l'historique. Téléchargez tous vos relevés. Les blockchains publiques (Etherscan, etc.) peuvent aider. En dernier recours, reconstituez au mieux et documentez vos hypothèses. Le fisc peut contester.
Le staking et le lending sont-ils imposables ?
C'est un sujet encore flou. L'administration tend à considérer les revenus de staking comme des revenus imposables à la réception. Conservez la trace de tous vos rewards. Une clarification législative est attendue.
L'administration fiscale peut-elle vraiment tracer mes cryptos ?
Oui, de mieux en mieux. Les exchanges doivent déclarer les utilisateurs français. Les analyses on-chain progressent. Le mythe de l'anonymat total est révolu. Déclarez correctement - le risque de redressement majoré n'en vaut pas la peine.
Un comptable peut-il m'aider pour les cryptos ?
De plus en plus oui, mais vérifiez sa compétence crypto. Des cabinets spécialisés existent. Pour des situations complexes (DeFi, multiples wallets, staking), un expert peut éviter des erreurs coûteuses et optimiser légalement.